【摘要】養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)制度的核心，對(duì)公民基本生活至關(guān)重要。瑞典的福利國(guó)家型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式強(qiáng)調(diào)政府的作用，通過(guò)高稅率實(shí)現(xiàn)高福利，以富補(bǔ)貧；美國(guó)的市場(chǎng)主導(dǎo)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式通過(guò)三個(gè)層面的養(yǎng)老保障計(jì)劃，完善養(yǎng)老保障體系；新加坡的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式強(qiáng)調(diào)個(gè)人能動(dòng)作用的發(fā)揮，鼓勵(lì)個(gè)人依靠?jī)?chǔ)蓄和勞動(dòng)解決養(yǎng)老問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】福利國(guó)家  養(yǎng)老保險(xiǎn)  市場(chǎng)主導(dǎo)    【中圖分類(lèi)號(hào)】C913.7    【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

黨的十九大報(bào)告指出，要“堅(jiān)持在發(fā)展中保障和改善民生”，“始終把人民利益擺在至高無(wú)上的地位”。社會(huì)保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障制度中發(fā)揮作用最大、保障效果最好的制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)制度的核心，對(duì)公民基本生活至關(guān)重要。當(dāng)前，世界各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的側(cè)重點(diǎn)各不相同，我們應(yīng)充分借鑒國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的成功經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展。

福利國(guó)家型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

以瑞典為代表的福利國(guó)家型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式強(qiáng)調(diào)政府的作用，即政府要為全體國(guó)民創(chuàng)造一種良好的生活、工作環(huán)境，其基本特征是全民福利化。瑞典社會(huì)保障制度的特點(diǎn)是充分發(fā)揮政府的行政職能，通過(guò)高稅率實(shí)現(xiàn)高福利，以富補(bǔ)貧，用福利普遍性的模式盡量縮小不同收入群體生活水平的差異。

瑞典的傳統(tǒng)養(yǎng)老金制度始自1913年，于1992年開(kāi)始進(jìn)行改革。改革后的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系相對(duì)完善，由國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次構(gòu)成。第一層次的國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)為最低養(yǎng)老金待遇，國(guó)家財(cái)政全額為低收入群體提供養(yǎng)老資金。第二層次的職業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)也稱(chēng)“收入養(yǎng)老金”，通過(guò)工會(huì)聯(lián)合會(huì)與雇主聯(lián)合會(huì)談判決定繳費(fèi)水平，繳費(fèi)金額放入改革所引入的名義個(gè)人賬戶(hù)中。第三層次的私人養(yǎng)老金為實(shí)賬積累制養(yǎng)老金。

改革后的瑞典養(yǎng)老保險(xiǎn)制度呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，瑞典重新界定政府和個(gè)人的責(zé)任，引入名義個(gè)人賬戶(hù)制度，使個(gè)人繳費(fèi)記錄明晰，個(gè)人養(yǎng)老責(zé)任意識(shí)大大加強(qiáng)。政府責(zé)任向后，個(gè)人責(zé)任向前，同時(shí)解除了對(duì)私營(yíng)部門(mén)的管制，允許以營(yíng)利為目的的第三方機(jī)構(gòu)提供養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老體系中多元主體的互動(dòng)。一系列的改革使得瑞典養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具備了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩和人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成了一套運(yùn)作效率高、政府責(zé)任明晰、監(jiān)管?chē)?yán)密的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，使得制度更加有效、財(cái)政生命力重新煥發(fā)，保證了養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性。

市場(chǎng)主導(dǎo)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

以美國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式建立在1935年羅斯福政府《社會(huì)保障法案》的基礎(chǔ)之上，體現(xiàn)了美國(guó)社會(huì)追求自由和效率的文化。美國(guó)養(yǎng)老保障體系分為三部分，即社會(huì)保障計(jì)劃、雇主養(yǎng)老保障計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。

政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會(huì)保障計(jì)劃是美國(guó)養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，這項(xiàng)計(jì)劃是美國(guó)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)以及社會(huì)救助計(jì)劃等在內(nèi)的社會(huì)保障體系中財(cái)政開(kāi)支最大的部分。雇主養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是美國(guó)養(yǎng)老保障體系的第二個(gè)重要組成部分，主要分為收益確定型年金計(jì)劃和繳費(fèi)確定型年金計(jì)劃兩種。收益確定型年金計(jì)劃在1970年前采用較多，該模式由雇主為雇員繳費(fèi)，并負(fù)責(zé)這部分金額在資本市場(chǎng)的投資，雇主對(duì)投資負(fù)全部責(zé)任。1980年后，繳費(fèi)確定型年金計(jì)劃逐漸取代了收益確定型年金計(jì)劃，其模式為雇主和雇員共同繳費(fèi)，雇員選擇投資產(chǎn)品并自負(fù)投資風(fēng)險(xiǎn)，賬戶(hù)內(nèi)的資金積累和投資收益共同構(gòu)成了養(yǎng)老金的額度。個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶(hù)是美國(guó)養(yǎng)老保障體系的第三個(gè)組成部分。美國(guó)政府通過(guò)延稅和免稅的方式鼓勵(lì)人們?yōu)槟昀虾蟮纳钸M(jìn)行儲(chǔ)蓄。

通過(guò)以上三個(gè)層面的養(yǎng)老保障計(jì)劃，美國(guó)政府保證了絕大多數(shù)老年人的基本生活需要，多主體共擔(dān)責(zé)的模式降低了政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，提高了退休者的養(yǎng)老待遇，完善了養(yǎng)老保障體系。

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

新加坡采用的是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保障模式，其特點(diǎn)是政府不直接解決公民的養(yǎng)老問(wèn)題，而是盡量發(fā)揮個(gè)人的能動(dòng)作用。新加坡政府在安居樂(lè)業(yè)的思想指導(dǎo)下，采取了比較有特色的組屋政策，即居者有其屋社會(huì)發(fā)展計(jì)劃。同時(shí)建立了公積金制度，強(qiáng)制民眾儲(chǔ)蓄。

新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式存在兩個(gè)顯著特點(diǎn)，其一是政府避免提供全面的社會(huì)福利，強(qiáng)調(diào)個(gè)人能動(dòng)作用的發(fā)揮，鼓勵(lì)個(gè)人依靠?jī)?chǔ)蓄和勞動(dòng)解決養(yǎng)老問(wèn)題。政府的作用主要是保護(hù)個(gè)人的勞動(dòng)權(quán)益，同時(shí)為生活突遭變故和確需救助的人提供必要的幫助。其二是強(qiáng)調(diào)家庭在養(yǎng)老保障中的作用。政府可以對(duì)家庭保障進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)充，但不能替代家庭的作用。

新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著比較明顯的問(wèn)題。其一是公積金的繳費(fèi)率偏高，這意味著勞動(dòng)者的可支配收入減少。同時(shí)，由于公積金制度管理的透明度不高，民眾對(duì)公積金制度的滿(mǎn)意度較低。其二是由于新加坡政府對(duì)社會(huì)公平的兼顧不足，使得貧富差距較大。其三是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代內(nèi)再分配和代際再分配功能較為不足，在對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)方面表現(xiàn)不佳。

國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障事業(yè)的啟示

第一，應(yīng)充分發(fā)揮政府作用，解決養(yǎng)老金空賬問(wèn)題。我國(guó)養(yǎng)老保障事業(yè)的發(fā)展應(yīng)充分考慮中央及地方政府的財(cái)政壓力，在合適的時(shí)間內(nèi)，從小范圍做起，采取逐步做實(shí)增加積累的方式做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)，避免養(yǎng)老金空賬運(yùn)行。同時(shí)，應(yīng)多渠道籌集做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)所需要的資金，加大政府財(cái)政支持力度，通過(guò)發(fā)行國(guó)債、融資等方式，引入社會(huì)力量解決資金問(wèn)題。

第二，應(yīng)加快養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面工作。養(yǎng)老保險(xiǎn)的互濟(jì)性說(shuō)明在體系內(nèi)參保人數(shù)越多，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)能力越強(qiáng)，保險(xiǎn)功能也就越穩(wěn)固。擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，吸納更多的城鄉(xiāng)居民參保，能夠增強(qiáng)國(guó)家整體的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付能力。我國(guó)可以吸取美國(guó)強(qiáng)制繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，利用稅收、政策等方式提高城鄉(xiāng)居民的參保熱情，解決其養(yǎng)老難題。同時(shí)，應(yīng)加快新農(nóng)保和城居保的制度合并，并盡快同職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接，建立覆蓋全民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金制度，保障所有退休者以及農(nóng)村居民的晚年生活。

第三，應(yīng)發(fā)揮家庭的保障作用，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可以適當(dāng)參考新加坡的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，在社會(huì)變遷中把握家庭的新生價(jià)值，提振愛(ài)老、敬老、養(yǎng)老的社會(huì)風(fēng)氣。在充分發(fā)揮政府、市場(chǎng)、家庭三方作用的同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)力量參與養(yǎng)老，并改善已有條件，在農(nóng)村地區(qū)探索以地養(yǎng)老模式，在城市地區(qū)探索以房養(yǎng)老模式等。同時(shí)，應(yīng)創(chuàng)新養(yǎng)老服務(wù)機(jī)制，實(shí)行養(yǎng)老服務(wù)分級(jí)制度，鼓勵(lì)多種力量參與養(yǎng)老服務(wù)，形成社區(qū)護(hù)理院、照料中心、居家養(yǎng)老等不同層次的養(yǎng)老服務(wù)新格局。

第四，應(yīng)堅(jiān)持走法治化道路。社會(huì)保障領(lǐng)域的改革與發(fā)展應(yīng)建立在堅(jiān)實(shí)的法治基礎(chǔ)上，要注重養(yǎng)老保險(xiǎn)法治建設(shè)，依法推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展。新加坡建立養(yǎng)老保險(xiǎn)法，明確規(guī)定政府、企業(yè)、個(gè)人三方在養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)中的具體權(quán)利與義務(wù)，以法律形式確定政府主體作用，并規(guī)定了企業(yè)和勞動(dòng)者繳費(fèi)的義務(wù)。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)可以借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)，形成從總體制度設(shè)計(jì)到具體操作實(shí)施的完整的法治體系，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展。

（作者為河北民族師范學(xué)院馬克思主義學(xué)院講師）

【注：本文系2017年河北省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“馬克思實(shí)踐視域下的正義觀及其當(dāng)代意義研究”(項(xiàng)目編號(hào)：HB17MK017)研究成果】

【參考文獻(xiàn)】

①習(xí)近平：《決勝全面建成小康社會(huì) 奪取新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大勝利——在中國(guó)共產(chǎn)黨第十九次全國(guó)代表大會(huì)上的報(bào)告》，新華網(wǎng)，2017年10月27日。

責(zé)編/孫渴    美編/李祥峰  李月敏（見(jiàn)習(xí)）

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