【摘要】改革開放40年來，民營經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為推動(dòng)我國發(fā)展不可或缺的力量。當(dāng)前，一些民營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中遇到不少困難，廣大民營企業(yè)家須直面企業(yè)內(nèi)部問題，注重規(guī)范經(jīng)營和基本制度建設(shè)，重視人才引進(jìn)和信息化建設(shè)，樹立正確的經(jīng)營理念，在誠信意識(shí)、品牌意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、契約精神的提升上不斷發(fā)力，變壓力為動(dòng)力，讓民營企業(yè)的創(chuàng)造活力充分迸發(fā)。

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè)  企業(yè)制度  經(jīng)營管理    【中圖分類號(hào)】F273.1    【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

當(dāng)前，由于外部因素和內(nèi)部因素、客觀原因和主觀原因等多重矛盾，一些民營企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中遇到不少困難和問題。2018年11月1日，習(xí)近平總書記主持召開民營企業(yè)座談會(huì)，會(huì)上總書記發(fā)出了從改善外部經(jīng)營環(huán)境入手，支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最強(qiáng)音。這次會(huì)議之后，相關(guān)政府部門、金融機(jī)構(gòu)以及各級(jí)地方政府紛紛出臺(tái)一系列鼓勵(lì)、支持民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，使民營企業(yè)又一次迎來大發(fā)展的機(jī)遇。在外部環(huán)境趨好的同時(shí)，廣大民營企業(yè)家也須直面企業(yè)內(nèi)部的問題，要高度重視并積極采取應(yīng)對(duì)措施。

中小型民營企業(yè)的“家族化”

“家族化”使中小型民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，并顯示出“集權(quán)”趨勢(shì)

出于資金、人力和企業(yè)家才能的需要，我國的民營企業(yè)在創(chuàng)辦時(shí)多數(shù)采用家族模式。時(shí)至今日，目前我國大多數(shù)民營企業(yè)依然是以家族為主的“一股獨(dú)大”。根據(jù)全國工商聯(lián)2016年第十二次全國私營企業(yè)抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2016年，由本人或家族持有的企業(yè)權(quán)益資本的情況是：“一人企業(yè)”占到93.5%，“獨(dú)資企業(yè)”占到92.9%，“合伙企業(yè)”占71%，“有限責(zé)任公司”占83.1%，“股份有限公司”占68.8%?！吨袊駹I經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告(2015-2016)》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》)也指出，近些年來，民營企業(yè)的去“家族化”傾向并不明顯，而是呈波動(dòng)狀態(tài)。

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的單一性和僵滯性必然使更多家族成員擔(dān)任企業(yè)的高級(jí)管理人員。我們不妨看一下設(shè)有“新三會(huì)”的民營企業(yè)公司治理情況。2016年民營企業(yè)設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的比例分別為54.4%、42.6%和25.5%，這甚至比前些年有所下降。而擔(dān)任企業(yè)董事長(zhǎng)的人選則主要是出資人本人或家族成員?！秷?bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)董事長(zhǎng)由出資人本人擔(dān)任的占到樣本量的87.9%，出資人家族成員擔(dān)任的達(dá)到10%，外聘人才出任的僅占1.3%。

上述《報(bào)告》就“企業(yè)重大決策”的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2016年，重大決策由“主要出資人本人”做出的占53.9%，“股東會(huì)”的占21.8%，“董事會(huì)”的占14.1%，“高層管理會(huì)議”的占8.8%，“職業(yè)經(jīng)理人”的僅占1.13%。顯然，目前民營企業(yè)的重大決策不僅更多地由出資人本人或家族成員做出，而且出資人本人或家族直接參與企業(yè)日常管理?！秷?bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，2016年，“主要出資人本人”“高層管理會(huì)議”和“職業(yè)經(jīng)理人”直接參與企業(yè)日常管理的比例分別為65.2%、17.6%和11.4%。與前些年的相同指標(biāo)數(shù)據(jù)相比，均顯示出“集權(quán)”而不是現(xiàn)代企業(yè)制度要求的“分權(quán)”趨勢(shì)。

中小型民營企業(yè)家族制的封閉性與決策的非規(guī)范性

在競(jìng)爭(zhēng)激烈和充滿挑戰(zhàn)的外部環(huán)境中，如果不能保證決策正確，那么企業(yè)的前景必然渺茫

民營企業(yè)創(chuàng)辦時(shí)采取家族模式在于解決資金、勞動(dòng)力乃至企業(yè)家短缺等問題，然而，家族制的封閉性卻又成為企業(yè)引入社會(huì)生產(chǎn)要素的障礙。

第一，家族制制約了優(yōu)秀企業(yè)家的進(jìn)入。上面的數(shù)據(jù)顯示，大多數(shù)民營企業(yè)的主要決策者是由家族成員擔(dān)當(dāng)?shù)?，而掌控企業(yè)的家族成員未必是最好的決策者，這就意味著更優(yōu)秀的外部企業(yè)家不可能被引入，從而形成了家族企業(yè)家自己對(duì)自己的“委托—代理成本”。在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈和外部環(huán)境不理想的情況下，如果不能保證決策正確，那么企業(yè)的前景必然渺茫。

第二，家族制制約了要素的引入。由于企業(yè)不能引入優(yōu)秀的決策者，外部的投資者就不會(huì)輕易投資，甚至高質(zhì)量的勞動(dòng)者也不會(huì)進(jìn)入這樣的企業(yè)。如此，企業(yè)只能進(jìn)一步依賴家族和親朋來解決這些問題，從而迫使企業(yè)走向更封閉的狀態(tài)。

第三，失范的管理。家族制是按照家族理念治理企業(yè)的，它天然地會(huì)抵制以分權(quán)為特征的現(xiàn)代企業(yè)治理模式。所有者直接進(jìn)行日常管理有時(shí)會(huì)按照家庭倫理而不是經(jīng)濟(jì)原則進(jìn)行，這通常會(huì)致使企業(yè)管理混亂，不按規(guī)章行事甚至根本就沒有系統(tǒng)的規(guī)章制度，這似乎已經(jīng)成為許多中小型民營企業(yè)的常態(tài)。實(shí)踐表明，這是十分不利于企業(yè)有效運(yùn)行的，凡是企業(yè)內(nèi)部管理混亂的，企業(yè)經(jīng)營績(jī)效通常也不好，特別是當(dāng)企業(yè)遇到外部市場(chǎng)條件不利時(shí)，這類企業(yè)往往沒有應(yīng)對(duì)能力。時(shí)至今日，我國大多數(shù)民營企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)還停留在低水平，企業(yè)依然是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合二為一的古典企業(yè)。當(dāng)然，這也不是說所有民營企業(yè)都應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，但制定相應(yīng)的規(guī)章制度如財(cái)務(wù)制度等則對(duì)于所有企業(yè)都是十分必要的。

大型民營企業(yè)的股權(quán)多元化及其代理成本

股權(quán)多元化和資本的社會(huì)化是企業(yè)突破成長(zhǎng)桎梏、不斷壯大的必要條件，而當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)就必然產(chǎn)生“代理成本”問題

大型民營企業(yè)已經(jīng)突破家族制的桎梏，大多數(shù)實(shí)現(xiàn)了股份化和資本的社會(huì)化，有的甚至掛牌上市了。根據(jù)大成企業(yè)研究院編著的《民營經(jīng)濟(jì)改變中國——改革開放40年民營經(jīng)濟(jì)主要數(shù)據(jù)簡(jiǎn)明分析》顯示，1990年我國股票市場(chǎng)創(chuàng)立時(shí)，只有7家上市公司，其中3家為民營性質(zhì)的。2000年，全國A股上市公司976家，其中民營性質(zhì)的上市公司296家，約占30%。2010年全國A股上市公司2018家，其中民營性質(zhì)上市公司911家，占比45.1%。2017年全國A股上市公司3459家，其中民營上市公司2118家，占比61.2%。此外，還有相當(dāng)數(shù)量的中型民營公司在創(chuàng)業(yè)板、新三板以及境外資本市場(chǎng)上市。

股權(quán)多元化和資本的社會(huì)化是企業(yè)突破成長(zhǎng)桎梏，走向不斷壯大的必要條件。然而，中外企業(yè)發(fā)展的歷史表明，當(dāng)股權(quán)過于分散時(shí)就必然產(chǎn)生“代理成本”問題，即代理人在信息不對(duì)稱的情況下，會(huì)利用自己“在位”的各種便利侵犯委托人的權(quán)益，甚至有時(shí)不惜采取違法的腐敗手段。我們過去都將注意力集中在國有企業(yè)的腐敗方面，現(xiàn)在看來，民營企業(yè)中的腐敗問題也日益凸顯出來了。有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從2010年到2017年上半年，在從事互聯(lián)網(wǎng)的民營大企業(yè)中，共發(fā)生各類腐敗事件29起，其中京東8起，阿里巴巴、百度各6起，騰訊3起，易果生鮮、去哪兒網(wǎng)、樂視、合一集團(tuán)、360集團(tuán)各1起，近日又爆出美團(tuán)的內(nèi)部腐敗事件。當(dāng)然，這只是先前暴露出來的一小部分，如果加上大量沒有暴露出來和沒有統(tǒng)計(jì)進(jìn)去的那就會(huì)更多。之所以民營公司也會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的腐敗問題，一方面是企業(yè)規(guī)模越來越大，有的公司員工多達(dá)幾萬人，甚至十幾、幾十萬人，在多層級(jí)的管理模式和監(jiān)管不到位的情況下，一些員工出于私利進(jìn)行貪腐就在所難免。除此之外，有些崗位有很大的資源配置的權(quán)力，當(dāng)可以因此而獲益超過其付出的代價(jià)時(shí)，就會(huì)有人鋌而走險(xiǎn)。

針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)公司腐敗事件的分析，這類公司中的腐敗主要采取這樣一些方式：接受廠商的賄賂。在2009年時(shí)就有媒體曝光京東商城采銷員工接受廠商賄賂，私自抬高進(jìn)貨價(jià)謀利。2012年7月，百度公布3名員工利用職務(wù)之便提供有償刪帖服務(wù)。“淘寶小二”曾長(zhǎng)期存在受賄，甚至索賄的行為，在2012年“雙十一”，受賄的價(jià)碼為分會(huì)場(chǎng)15—30萬一個(gè)坑位、主會(huì)場(chǎng)100—200萬不等。更為使人驚訝的是，在這些互聯(lián)網(wǎng)公司中，一些從業(yè)者使用了更“高明”的手段來非法獲取“酬勞”，比如，要求行賄者用比特幣、以太幣等數(shù)字貨幣支付贓款，以免被抓住把柄；通過數(shù)據(jù)造假獲利。知名共享單車ofo成立僅僅3年后，就爆料出公司的區(qū)域經(jīng)理每月通過虛報(bào)修車數(shù)量套取公司資金，數(shù)額從幾萬到幾十萬元不等；此外，有些企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人試圖架空股東，攫取企業(yè)的經(jīng)營控制權(quán)。如前些年發(fā)生在國美公司內(nèi)部的職業(yè)經(jīng)理人搶奪公司控制權(quán)的事件，其實(shí)這類事件在民營公司中并不鮮見。在其他行業(yè)中的大型民營企業(yè)里，也暴露出形形色色的腐敗事件。而且，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，腐敗的問題也越多、越嚴(yán)重。

民營企業(yè)家經(jīng)營理念存在的問題及優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的建議

企業(yè)家缺乏誠信經(jīng)營、守法經(jīng)營意識(shí)和契約精神，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，民營企業(yè)家需要高度重視這些問題，并應(yīng)積極尋求解決之道

我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的歷史還很短，民營企業(yè)家的經(jīng)營理念還很不成熟，這集中表現(xiàn)在一些民營企業(yè)家在經(jīng)營時(shí)，急功近利，見利忘義，缺乏誠信意識(shí)、法律意識(shí)和契約精神。

一些民營企業(yè)家過分地看重短期贏利，而缺乏長(zhǎng)期的經(jīng)營戰(zhàn)略。通常不是首先考慮其產(chǎn)品能不能夠滿足客戶、消費(fèi)者的愿望，不是把客戶的需求放在第一位，而是首先考慮定價(jià)、考慮能不能獲取利潤(rùn)。這種經(jīng)營理念一定不能把企業(yè)引向長(zhǎng)遠(yuǎn)。再則，一些民營企業(yè)家缺乏誠信經(jīng)營、守法經(jīng)營意識(shí)和契約精神。在金錢第一的理念下，有時(shí)候就會(huì)采取坑蒙拐騙的手法，根本不考慮下一步會(huì)怎么辦。一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不下去的問題，企業(yè)首先不是選擇依法破產(chǎn)或其他法律處置方式，而是選擇“跑路”。此外，企業(yè)在經(jīng)營過程中，惡意違約的事件可謂屢見不鮮，有數(shù)據(jù)顯示，2013—2017年，民營企業(yè)家刑事犯罪占全部企業(yè)家刑事犯罪的比例從79%上升到86%。其犯罪主要集中在非法吸收公共存款、集資詐騙、合同詐騙、職務(wù)侵占、行賄和涉黑等。

無論是中小型民營企業(yè)的封閉性和大型民營企業(yè)的腐敗問題，歸根結(jié)底是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)安排上出了問題，而一些不正確的經(jīng)營理念則反映了企業(yè)家的歷練不夠。民營企業(yè)家需要高度重視這些問題，并應(yīng)積極尋求解決之道。

第一，中小型民營企業(yè)要注重規(guī)范經(jīng)營和基本制度建設(shè)。中小型民營企業(yè)必須重視企業(yè)內(nèi)部的規(guī)范經(jīng)營和制度建設(shè)，對(duì)于那些已經(jīng)達(dá)到一定規(guī)模的“臨界”企業(yè)，要努力創(chuàng)造條件建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，努力構(gòu)建規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層相配套的組織管理體制；要努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)化和多元化、控制權(quán)的去“家族化”，以及企業(yè)文化的契約化。對(duì)于那些規(guī)模尚小的企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)建立起比較規(guī)范的財(cái)務(wù)制度和決策制度。只有這樣，企業(yè)才有可能突破家族的影響而走上正常的成長(zhǎng)道路。

第二，中小型民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)在戰(zhàn)略上重視人才引進(jìn)和信息化建設(shè)。中小型民營企業(yè)最缺乏優(yōu)秀人才，因此，企業(yè)在優(yōu)化制度安排的前提下，應(yīng)高度重視引進(jìn)人才，通過更強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制讓經(jīng)營管理人才、技術(shù)人才在企業(yè)發(fā)揮出更大作用；此外，也應(yīng)將企業(yè)的信息化建設(shè)作為企業(yè)的重要戰(zhàn)略來安排，要緊緊跟上目前我國信息化的步伐，借助互聯(lián)網(wǎng)等信息化手段為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造條件。只有這樣，當(dāng)外部環(huán)境改善時(shí)，企業(yè)才能夠借勢(shì)而發(fā)。

第三，大型民營公司要注重以降低代理成本為目的的治理結(jié)構(gòu)安排。股權(quán)多元化的大型公司必然存在所有權(quán)與控制權(quán)的兩權(quán)分離，也必然存在代理成本，盡管民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰但也無一例外。那么，這類民營公司如何才能減少這些腐敗等代理成本問題呢？其一，根據(jù)阿里巴巴和百度公司的經(jīng)驗(yàn)，在公司總部層面設(shè)立了廉政合規(guī)部，并在此基礎(chǔ)上設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，專門負(fù)責(zé)應(yīng)對(duì)、處理發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部的各種腐敗事件。百度公司則在董事會(huì)下設(shè)立了“職業(yè)道德委員會(huì)”，核心成員由企業(yè)內(nèi)審、檢察官、警察等職業(yè)的專業(yè)人士擔(dān)任，他們可以直接向公司最高管理層匯報(bào)工作。其二，針對(duì)一些權(quán)力比較大的崗位，要加大專門監(jiān)管力度，提高在職人員的保證金，以增加其腐敗的成本；其三，在企業(yè)間建立反腐聯(lián)盟。有資料顯示，目前已經(jīng)有騰訊、百度、京東、美團(tuán)、沃爾瑪中國等14家企業(yè)成立了“陽光誠信聯(lián)盟”。在這些企業(yè)發(fā)生過腐敗事件的員工，都會(huì)被列入黑名單，聯(lián)合拒絕錄用。迄今為止，已經(jīng)有203家企業(yè)加入了“陽光誠信聯(lián)盟”。

第四，企業(yè)家需要樹立正確的經(jīng)營理念。其一，廣大民營企業(yè)家首先應(yīng)該把滿足客戶的需要放在第一位，要有長(zhǎng)期的經(jīng)營戰(zhàn)略，要深入研究客戶的真實(shí)需求，以及其需求的變化規(guī)律，然后設(shè)計(jì)、制造出最能夠滿足這些需求的產(chǎn)品，在這個(gè)基礎(chǔ)上再考慮企業(yè)盈利。如果我們的企業(yè)家能夠真正遵循這樣的經(jīng)營理念，我們的民營企業(yè)就一定能夠越來越強(qiáng)大。其二，民營企業(yè)家應(yīng)當(dāng)有誠信經(jīng)營、守法經(jīng)營的意識(shí)，杜絕采取坑蒙拐騙的經(jīng)營手法。其三，民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立品牌意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)，我國現(xiàn)在正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，消費(fèi)也在升級(jí)，人們更追求品牌和產(chǎn)品質(zhì)量，因此，只有那些有自己品牌和質(zhì)量過關(guān)的企業(yè)才有可能生存下去。其四，民營企業(yè)家要有創(chuàng)新意識(shí)，在技術(shù)進(jìn)步速度不斷加快的時(shí)代背景下，民營企業(yè)只有不斷創(chuàng)新才有可能獲得贏利機(jī)會(huì)。最后，民營企業(yè)家需要逐步形成契約精神。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，如果企業(yè)家缺乏契約精神或者契約意識(shí)淡薄，最終就會(huì)被市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所淘汰。

（作者為中國社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)研究所研究員、博導(dǎo)）

【參考文獻(xiàn)】

①王欽敏主編：《中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告（2015-2016）》，北京：中華工商聯(lián)合出版社，2017年。

責(zé)編/谷漩    美編/史航

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