【摘要】財(cái)經(jīng)知識與財(cái)經(jīng)能力決定個體在理財(cái)?shù)缆飞夏茏叨噙h(yuǎn)，而財(cái)經(jīng)價值觀意味著個體是否具有對待和追求財(cái)富的正確姿態(tài)，決定了個體的財(cái)經(jīng)決策和行為在方向上是否合理。證據(jù)表明我國公民的財(cái)經(jīng)價值觀變遷表現(xiàn)出一些不良趨勢，如一味追逐物質(zhì)財(cái)富但不遵守財(cái)經(jīng)倫理規(guī)范。這種趨勢可能與日益泛化的商學(xué)院思維以及市場的規(guī)則屬性和動力屬性之間的不平衡有關(guān)，通過這些方面的深入反思和改革，方能形成培育健康財(cái)經(jīng)價值觀的良好土壤。

【關(guān)鍵詞】財(cái)經(jīng)素養(yǎng) 財(cái)經(jīng)價值觀 財(cái)經(jīng)倫理 【中圖分類號】F124.7 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

目前，國內(nèi)外的政府部門、金融界、教育界、學(xué)者和公眾日益關(guān)注財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)不僅是謀取財(cái)富的知識和能力，還要求個體有正確的財(cái)經(jīng)價值觀。然而，當(dāng)前我國的財(cái)經(jīng)價值觀變遷趨勢存在一些值得關(guān)注的問題，需要探明其成因并合理應(yīng)對。

財(cái)經(jīng)價值觀：財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究和教育不應(yīng)忽視的內(nèi)容

西方發(fā)達(dá)國家對財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的關(guān)注已經(jīng)有較長的歷史。例如，在美國，私立的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育活動出現(xiàn)很早，可以追溯到“一戰(zhàn)”期間；20世紀(jì)50、60年代，美國很多州強(qiáng)制要求在基礎(chǔ)教育課程中包含個人金融和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識，以及消費(fèi)者教育方面的內(nèi)容；美國財(cái)政部2002年設(shè)立財(cái)經(jīng)教育辦公室，負(fù)責(zé)為所有美國公民提供實(shí)用財(cái)經(jīng)知識，指導(dǎo)人們的理財(cái)決策。繼美國之后，英國、德國、意大利等國家都以不同的形式將國民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育提高到國家政策層面。近年來，我國也開始重視財(cái)經(jīng)素養(yǎng)問題。如中國人民銀行在2013、2015、2017、2019年連續(xù)進(jìn)行了四次消費(fèi)者財(cái)經(jīng)素養(yǎng)（也稱金融素養(yǎng)）調(diào)查，對于了解消費(fèi)者金融知識水平、推動金融消費(fèi)者教育有重要意義。

綜合考察國內(nèi)外財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究和教育實(shí)踐的現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)一個普遍的問題：目前對財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的理解，往往局限于“理財(cái)素養(yǎng)”層面，認(rèn)為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)就是理財(cái)所需要的知識和能力。這種慣常的理解是有失偏頗的。個體財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的高下，不僅體現(xiàn)為是否能夠謀求財(cái)富，更應(yīng)體現(xiàn)在對財(cái)富以及理財(cái)活動的態(tài)度和價值選擇是否具有合理性。簡言之，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的界定不應(yīng)該忽視財(cái)經(jīng)價值觀。

傳統(tǒng)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究主要是由金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)科來主導(dǎo)的，這些學(xué)科的學(xué)者從作為經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)的“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)出發(fā)來確定財(cái)經(jīng)素養(yǎng)（他們習(xí)慣稱之為“金融素養(yǎng)”）的內(nèi)涵。經(jīng)濟(jì)人的核心特征被假定為具有完備的理性，并因而有能力追求自我利益最大化。在財(cái)經(jīng)活動中，要確保個體理性，就需要具備良好的財(cái)經(jīng)知識和財(cái)經(jīng)能力。傳統(tǒng)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)研究，大都是沿著這種思路進(jìn)行的。然而，經(jīng)濟(jì)人假設(shè)忽略了一個基本事實(shí)——人是一種社會性存在，自我利益的滿足往往離不開他人和社會。因此，我們不僅是經(jīng)濟(jì)人，也是“社會人”。作為社會人，我們必須關(guān)心他人利益，尊重社會規(guī)范以及道德習(xí)俗，無論這是出自真誠的善良目的還是出自一種工具性的考量。具體到財(cái)經(jīng)活動中，個體不僅要有相應(yīng)知識和能力的保障，還要有社會認(rèn)可的、合理的價值選擇。由此，界定和評估人們的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)時，既要關(guān)注財(cái)經(jīng)知識和財(cái)經(jīng)能力，也不能忽視財(cái)經(jīng)價值觀。

筆者所主持的國家社會科學(xué)基金重大項(xiàng)目“我國公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)指數(shù)建構(gòu)與數(shù)據(jù)庫建設(shè)”研究堅(jiān)持這樣的觀點(diǎn)——財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是一個“三元”結(jié)構(gòu)，包括財(cái)經(jīng)知識、財(cái)經(jīng)能力、財(cái)經(jīng)價值觀三個成分①。“三元”結(jié)構(gòu)理論首次提出了財(cái)經(jīng)價值觀的概念，并將其作為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的三個成分之一。財(cái)經(jīng)價值觀是指個體要有對待金錢、財(cái)富的正確價值取向，要重視理財(cái)，但又不為財(cái)物所困，對錢財(cái)要“取之有道”“用之有德”，即符合道德倫理規(guī)范。在這個三元結(jié)構(gòu)中，財(cái)經(jīng)知識和財(cái)經(jīng)能力確保個體作出理性的財(cái)經(jīng)選擇以實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，而財(cái)經(jīng)價值觀代表了這種選擇的價值取向和方向。在社會認(rèn)可的財(cái)經(jīng)價值觀指引下，個體才不會陷入完全自利中，而是兼顧社會利益，惟有如此社會才能和諧運(yùn)轉(zhuǎn)。由此可見，“三元”結(jié)構(gòu)理論有效整合了“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)和“社會人”假設(shè)，兼顧了個體理性和社會理性。

如果用一個通俗的公式來粗略定義財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，我們認(rèn)為“財(cái)經(jīng)素養(yǎng) = 財(cái)經(jīng)價值觀 ×（財(cái)經(jīng)知識 + 財(cái)經(jīng)能力）”。財(cái)經(jīng)知識與財(cái)經(jīng)能力決定個體在理財(cái)?shù)缆飞夏茏叨噙h(yuǎn)，而財(cái)經(jīng)價值觀決定了個體的選擇在方向上是否正確。有財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的人，在理財(cái)?shù)缆飞喜粌H要“走得遠(yuǎn)”，還要方向“走得對”。財(cái)經(jīng)價值觀是財(cái)富多米諾骨牌的第一張牌，如果它倒了，財(cái)富世界就有崩塌的風(fēng)險?？梢?，正確的價值觀讓財(cái)富更有價值。

財(cái)經(jīng)價值觀：財(cái)富追求的價值取向

財(cái)經(jīng)價值觀，一方面表現(xiàn)為對財(cái)富意義與金錢作用的看法，即財(cái)富價值觀，另一方面是對理財(cái)活動的倫理規(guī)范的認(rèn)識，即財(cái)經(jīng)倫理觀。在著名的“世界價值觀調(diào)查”中，曾詢問被訪者對“追求財(cái)富，擁有大量金錢和貴重品”重要性的看法，這可以理解為對個體財(cái)富價值觀的測試。該調(diào)查中還有兩道題反映了財(cái)經(jīng)倫理觀，一題詢問人們是否認(rèn)同“財(cái)富總量是一定的，人們只能靠擠占別人的利益而致富”，這反映了人們對財(cái)富競爭的態(tài)度，即是否認(rèn)同競爭或零和博弈是獲取財(cái)富的必然手段；另一題詢問人們對“向政府要求自己無權(quán)享受的福利”“逃票”“對偷稅的容忍”以及“接受賄賂”等方面的態(tài)度，這實(shí)際上考察了人們對不道德財(cái)經(jīng)活動的容忍度。我們仔細(xì)分析歷次世界價值觀調(diào)查（調(diào)查時間分別為1990、1995、2001、2007、2013年）的中國區(qū)數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，自1990年以來我國公民的財(cái)經(jīng)價值觀在持續(xù)發(fā)生變化：就整個社會而言，隨著時代變遷，人們?nèi)找孚呄蜃非筘?cái)富，更認(rèn)同通過競爭或零和博弈來獲取財(cái)富，而且正愈發(fā)容忍不道德的財(cái)經(jīng)活動。概括而言，社會總體的財(cái)經(jīng)價值觀表現(xiàn)出一些不良趨勢②。

不過這種趨勢未必適用于每一個人。筆者所在團(tuán)隊(duì)開展的一項(xiàng)調(diào)查顯示，不同年代出生者，他們的財(cái)經(jīng)價值觀表現(xiàn)有所不同。一方面，人們的出生年代與財(cái)富價值觀呈現(xiàn)V字形關(guān)系：從1970年前出生的人群， 到1970后（即平常所說的“70后”，其余類似）和1980后，人們的財(cái)富價值觀的超越性越來越差，即更重視金錢財(cái)富而非其外的人生價值追求；但從1980后到1990后和2000后，財(cái)富價值觀變化開始趨向積極，可見1980后處于財(cái)富價值觀的低點(diǎn)。另一方面，財(cái)經(jīng)倫理觀與出生年代大致呈現(xiàn)線性關(guān)系：出生年代越晚或越年輕者，其財(cái)經(jīng)倫理觀越積極，即越重視并遵從財(cái)經(jīng)倫理規(guī)范③。這些結(jié)果說明，年輕一代的財(cái)經(jīng)價值觀正在好轉(zhuǎn)，而有些“老一代”的人沒有表現(xiàn)出更高尚的財(cái)經(jīng)價值觀。

追求財(cái)富本身并無不妥，但當(dāng)人們將占有財(cái)物視為生活的中心，相信財(cái)富是一切幸福的來源，以擁有財(cái)物的質(zhì)量和數(shù)量來定義自己和他人的成功時，就形成了物質(zhì)主義價值觀——一種“拜物教”式的、不健康的財(cái)富價值觀。持有物質(zhì)主義價值觀的人往往通過占有財(cái)富和購買奢侈品來體現(xiàn)自身價值和生活意義。目前中國人是全球奢侈品市場中的最大買家，買下了全球約三分之一的奢侈品。在國外機(jī)場免稅店里，時常可見大批中國游客在瘋狂采購各種名牌和奢侈品。很多人都以財(cái)富多少定義人生的成功和價值，各種炫富行為屢見不鮮，財(cái)富名人成了人們模仿和追逐的對象。也有很多人以追求奢華的生活風(fēng)格為榮，試圖通過住房、食物、交通工具等各個方面的高檔和奢華程度來定義自己的生活品味和社會階層。

通過個體勞動、智慧與投資而合理合法地發(fā)財(cái)致富本無可厚非。然而，當(dāng)前人們對各種不符合財(cái)經(jīng)倫理的做法，似乎變得更為容忍和接受了，甚至也會心安理得地這么做。例如，一些人仍然固執(zhí)地相信只有送紅包才會在醫(yī)療中得到公平的對待，雖然事實(shí)上幾乎所有醫(yī)生都會對病人盡心盡責(zé)。又如，在個別企業(yè)中，要求財(cái)務(wù)人員不僅懂得財(cái)務(wù)簿記的專業(yè)規(guī)范，還要懂得如何把賬做平以合理避稅，甚至違規(guī)逃稅。財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)倫理只有落實(shí)到每個專業(yè)人員與普通公眾的行為中，才能認(rèn)為他們有良好的財(cái)經(jīng)倫理觀。

反思財(cái)經(jīng)價值觀問題背后的原因

綜上，財(cái)經(jīng)價值觀變遷中的問題和隱憂不僅存在于調(diào)查數(shù)據(jù)中，也有鮮活的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。財(cái)經(jīng)價值觀問題是個人選擇的結(jié)果，個人的主體責(zé)任不可回避，但它作為一種社會問題的存在，要求我們深刻反省其背后的成因。

一方面是過度泛化的財(cái)經(jīng)思維或商學(xué)院思維。我國財(cái)經(jīng)大學(xué)里的主流學(xué)科大致就是國外綜合大學(xué)中商學(xué)院里的學(xué)科。英國布里斯托大學(xué)的管理學(xué)教授帕克（Martin Parker）2018年在《衛(wèi)報》發(fā)表了《為什么我們應(yīng)該鏟平商學(xué)院？》一文（這不是他第一次發(fā)表這類看法），認(rèn)為商學(xué)院的價值取向完全是市場經(jīng)理主義，一味教導(dǎo)學(xué)生如何從普通人的口袋里掏錢，而商業(yè)道德和企業(yè)社會責(zé)任方面的課程只是遮羞用的裝飾而已，并未落到實(shí)處。在短期主義、利己主義和貪婪文化氛圍中成長起來的商科學(xué)生，在進(jìn)入企業(yè)工作后會沿用這種商學(xué)院思維模式，甚至將其泛化到各種社會生活領(lǐng)域中。財(cái)經(jīng)價值觀問題的出現(xiàn)，可能正是商學(xué)院教育模式和思維模式及其在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和社會生活中的濫用使然。例如，科恩等人（Cohn，F(xiàn)ehr，Maréchal）在2014年一項(xiàng)有關(guān)銀行業(yè)從業(yè)人員的實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，如果凸顯其身份信息（如詢問他們在哪家銀行工作，從事銀行業(yè)多少年了），他們就會比不凸顯銀行業(yè)身份信息時（只問他們業(yè)余愛好之類）表現(xiàn)出更多的不誠實(shí)行為④。這似乎暗示，這些員工一旦按照銀行業(yè)的職業(yè)身份行事時，就可以使用其商業(yè)思維模式，可以撒謊而不必顧及倫理規(guī)范。財(cái)經(jīng)思維或商學(xué)院思維在處理純粹的經(jīng)濟(jì)和商業(yè)問題時或許是合適的，但不能簡單化地用于處理企業(yè)社會責(zé)任、社會價值規(guī)范、日常人際關(guān)系、社會公平等方面的問題。畢竟，我們不只是經(jīng)濟(jì)人，還是社會人，社會人要與人為善，關(guān)心他人和社會利益，秉持正確的財(cái)經(jīng)價值觀。

另一方面來自市場的規(guī)則屬性和動力屬性之間的不平衡。市場就像一臺機(jī)器，有激勵人們逐利前行的動力（馬達(dá)），也要有約束人們?nèi)绾握_行事的規(guī)范（剎車）。我們的研究表明，在我國市場化過程中，市場秩序與規(guī)范這類市場的“規(guī)則屬性”發(fā)育不足，而引發(fā)個體逐利與競爭動機(jī)的市場的“動力屬性”卻愈發(fā)突出⑤。市場規(guī)則的薄弱往往使得市場主體較少約束自身行為，轉(zhuǎn)而追捧“叢林法則”，力圖追求個人和企業(yè)利益最大化。在這一過程中，財(cái)經(jīng)價值觀的兩個成分——財(cái)富價值觀與財(cái)經(jīng)倫理觀可能會明顯改變，表現(xiàn)為人們愿意追求財(cái)富但不愿意遵循財(cái)經(jīng)倫理規(guī)范。

培育健康的財(cái)經(jīng)價值觀

財(cái)經(jīng)價值觀反映了我們是否擁有對待和追求財(cái)富的正確姿態(tài)，是個體財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的一種體現(xiàn)。我們應(yīng)該大力弘揚(yáng)正確的財(cái)經(jīng)價值觀，將其作為財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的主要內(nèi)容之一，作為社會主義核心價值觀教育不可或缺的內(nèi)容之一。更為重要的是，財(cái)經(jīng)價值觀的培育有賴于它所扎根的土壤的改良。針對上文所提到的財(cái)經(jīng)價值觀問題的社會根源，我們需要在制度及其運(yùn)行機(jī)制方面進(jìn)行完善。

一是要深入反思并改革商學(xué)院教育理念和模式。例如，在財(cái)經(jīng)大學(xué)中，更多地引入或加強(qiáng)其他的社會科學(xué)和人文學(xué)科，可能有助于學(xué)生形成多元化的、更積極的人性觀。文學(xué)專業(yè)往往教人真善美，藝術(shù)教育則讓人擺脫對物質(zhì)的迷戀，倫理學(xué)和社會工作專業(yè)引導(dǎo)學(xué)生更多關(guān)心他人福祉。一所財(cái)經(jīng)大學(xué)若能形成多學(xué)科協(xié)同發(fā)展的生態(tài)環(huán)境，一家商學(xué)院若能多引入一些其他學(xué)科的課程，學(xué)生就更容易打破狹隘的經(jīng)濟(jì)人思維，超越單純“經(jīng)理人”的“計(jì)算”邏輯和“算計(jì)”哲學(xué)。

二是切實(shí)加強(qiáng)市場規(guī)則建設(shè)，強(qiáng)化對企業(yè)和個人的征信管理?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)，不僅要打破落后生產(chǎn)關(guān)系以釋放生產(chǎn)力，激活人們的創(chuàng)富熱情，制造人們的消費(fèi)欲望，而且更要有效整合現(xiàn)代法治精神和傳統(tǒng)禮俗文化，以劃定市場主體行動的合法邊界，合理區(qū)隔經(jīng)濟(jì)世界和社會世界，尊重各自的行動邏輯?？梢韵嘈?，隨著市場規(guī)則的發(fā)育，尤其是征信體系建設(shè)，整個社會的財(cái)經(jīng)價值觀會很快走向良性發(fā)展軌道。

（作者為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)社會與心理學(xué)院教授、博導(dǎo)）

【注：本文系國家社會科學(xué)基金重大項(xiàng)目“我國公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)指數(shù)建構(gòu)與數(shù)據(jù)庫建設(shè)”（項(xiàng)目編號：17ZDA325）階段性成果】

【注釋】

①辛自強(qiáng)、張紅川等：《財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的內(nèi)涵與三元結(jié)構(gòu)》，《心理技術(shù)與應(yīng)用》，2018年第8期，第450–458頁。

②辛自強(qiáng)、李哲：《我國公民財(cái)經(jīng)價值觀的變遷及其對財(cái)經(jīng)福祉的影響》，《心理研究》，2020年第1期，第41–48頁。

③辛自強(qiáng)、李哲、楊之旭：《疫情期間公眾的經(jīng)濟(jì)信心、財(cái)經(jīng)價值觀與支出行為意愿》，《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報》，2020年第6期，第118–128頁。

④ Cohn, A., Fehr, E., & Maréchal, M. A. Business culture and dishonesty in the banking industry. Nature，2014，516(7529): 86–89.

⑤辛自強(qiáng)：《市場化與人際信任變遷》，《心理科學(xué)進(jìn)展》，2019年第12期，第1951–1966頁。

責(zé)編/常妍 美編/陳媛媛

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