誠(chéng)信是建立在行業(yè)之間、單位之間以及人與人之間互信、互利良性互動(dòng)關(guān)系的重要杠桿。《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要》明確提出，積極推廣信用產(chǎn)品的社會(huì)化應(yīng)用，促進(jìn)信用信息互聯(lián)互通、協(xié)同共享，健全社會(huì)信用獎(jiǎng)懲聯(lián)動(dòng)機(jī)制，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)、自律、守信、互信的社會(huì)信用環(huán)境。深圳銀稅系統(tǒng)依托“銀稅互動(dòng)”，將“納稅信用”轉(zhuǎn)化為“融資信用”，實(shí)實(shí)在在為企業(yè)提供源頭活水，破解融資難、融資貴問(wèn)題，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)信用的良好氛圍。

在深圳，有個(gè)“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)備受企業(yè)特別是中小微企業(yè)關(guān)注。企業(yè)在這個(gè)“蓄水池”里蓄積信用，也通過(guò)這個(gè)平臺(tái)獲取更多金融活水。近年來(lái)，由國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局搭建的這一平臺(tái)將40家銀行納入其中。

自2018年以來(lái)，截至今年11月底，平臺(tái)累計(jì)向銀行推送數(shù)據(jù)共計(jì)154.53萬(wàn)戶次，累計(jì)發(fā)放貸款112.88萬(wàn)筆，發(fā)放貸款金額2828.5億元，業(yè)務(wù)規(guī)模居全國(guó)領(lǐng)先水平。合作銀行共有90多個(gè)信貸產(chǎn)品可供納稅人選擇，通過(guò)“銀稅互動(dòng)”發(fā)放的信用貸款不良率在0.6%以下，遠(yuǎn)低于其他信貸產(chǎn)品，大大拓寬了中小微企業(yè)貸款渠道。

在促進(jìn)金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)的同時(shí)，“銀稅互動(dòng)”也成為推動(dòng)培育鞏固稅源、服務(wù)市場(chǎng)主體、推進(jìn)依法治稅，服務(wù)深圳經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的一條有效途徑。

創(chuàng)新機(jī)制為有效融資解困

“銀稅互動(dòng)”是指稅務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商，共享區(qū)域內(nèi)企業(yè)納稅信用信息，其本質(zhì)在于讓誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)憑借良好的納稅數(shù)據(jù)換取銀行授信資金，助力解決企業(yè)“融資難、融資貴”等問(wèn)題。

“‘銀稅互動(dòng)’是政策引導(dǎo)金融創(chuàng)新服務(wù)，以銀行、稅務(wù)、企業(yè)三方數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、助銀惠企的具體體現(xiàn)，在國(guó)家相關(guān)部門積極促落地的同時(shí)，各地因地制宜謀求做實(shí)做細(xì)。”國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局黨委書記、局長(zhǎng)郭曉林表示，中小微企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最活躍、最廣泛、最貼近民生的群體，也是抗風(fēng)險(xiǎn)能力最弱的群體。為促進(jìn)中小微企業(yè)健康發(fā)展、做大做強(qiáng)，國(guó)家接連不斷釋放政策紅利，降成本、增活力，助力穩(wěn)就業(yè)、保民生、促發(fā)展。

2015年7月，國(guó)家稅務(wù)總局、原中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》。此后，在2017年、2019年、2022年相繼印發(fā)通知，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)公共信用信息同金融信息共享整合，搭建“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+金融+稅務(wù)”平臺(tái)，深化“銀稅互動(dòng)”機(jī)制建設(shè)，以堅(jiān)實(shí)的信用基礎(chǔ)促進(jìn)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

2014年，深圳市稅務(wù)局率先試點(diǎn)“銀稅互動(dòng)”工作。2015年以來(lái)，圍繞支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、支持小微企業(yè)、助力普惠金融惠及千家萬(wàn)戶的目標(biāo)，深圳建設(shè)了自有“銀稅互動(dòng)”服務(wù)平臺(tái)。

“因涉及錢袋子，在推進(jìn)‘銀稅互動(dòng)’模式中，如何確保稅務(wù)數(shù)據(jù)授權(quán)、交互、使用等各環(huán)節(jié)安全可靠既是重點(diǎn)也是難點(diǎn)。”深圳市稅務(wù)局納稅服務(wù)處副處長(zhǎng)趙保華介紹，為此，深圳“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)采用“授權(quán)+驗(yàn)證”雙重安全模式，采用實(shí)名認(rèn)證和雙重授權(quán)環(huán)節(jié)，以保障授權(quán)的真實(shí)性和有效性。

平臺(tái)還設(shè)置異常訪問(wèn)熔斷機(jī)制，對(duì)銀行接入行為進(jìn)行全方位安全監(jiān)控，從而有效保護(hù)涉稅信息安全。在數(shù)據(jù)安全管理方面，稅務(wù)層面構(gòu)建起安全高效的數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)制，并聯(lián)合深圳市銀保監(jiān)局加強(qiáng)對(duì)銀行的數(shù)據(jù)安全管理，禁止銀行將涉稅信息用于“銀稅互動(dòng)”信貸管理以外的其他用途。

打通堵點(diǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控

“通過(guò)數(shù)據(jù)交換機(jī)制和‘點(diǎn)對(duì)點(diǎn)’數(shù)據(jù)共享通道，職能部門主動(dòng)為企業(yè)發(fā)展把脈開(kāi)方、破冰解困，為企業(yè)融資破除障礙，注入活水。”趙保華說(shuō)，其優(yōu)勢(shì)在于，一方面精準(zhǔn)對(duì)接企業(yè)需求，且信用貸款免抵押、免擔(dān)保，降低企業(yè)融資成本；另一方面“銀稅互動(dòng)”靈活方便，可以線上實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)直聯(lián)，企業(yè)通過(guò)線上即可申請(qǐng)及辦貸。

“小微企業(yè)風(fēng)控領(lǐng)域的痛點(diǎn)主要在于信息可獲得性較低。與成熟的、規(guī)模較大的企業(yè)相比，小微企業(yè)公司治理普遍存在缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)信息不夠標(biāo)準(zhǔn)透明、公開(kāi)披露的信息有限等情況。”微眾銀行小微企業(yè)金融部副總經(jīng)理?xiàng)類鹛寡?，相關(guān)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)獲取維度也極為有限，這為銀行全面評(píng)估小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展前景以及資金使用效益帶來(lái)較大阻礙。

“不僅如此，作為經(jīng)濟(jì)體系的毛細(xì)血管，小微企業(yè)信息收集成本高。在傳統(tǒng)風(fēng)控模式下，銀行主要依賴人工進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)信息采集、貸前盡職調(diào)查和貸后監(jiān)控。傳統(tǒng)風(fēng)控模式難以滿足小微企業(yè)金融服務(wù)的效率目標(biāo)。”楊愷說(shuō)。郵儲(chǔ)銀行深圳分行產(chǎn)品經(jīng)理陳科星表示：“小微企業(yè)還缺乏第二還款來(lái)源作為風(fēng)險(xiǎn)緩沖墊，導(dǎo)致信用類貸款風(fēng)險(xiǎn)更高。從歷史經(jīng)驗(yàn)看，信用類貸款成為不良后成功催收的概率很低。”

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和難點(diǎn)，“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)為經(jīng)營(yíng)主體“精準(zhǔn)畫像”，經(jīng)納稅人自愿授權(quán)后，銀行可以獲得企業(yè)涉稅真實(shí)信息。在貸款存續(xù)期間，稅務(wù)部門仍會(huì)持續(xù)更新信息，幫助銀行動(dòng)態(tài)掌握企業(yè)情況。

“基于‘銀稅互動(dòng)’平臺(tái)，小微企業(yè)融資堵點(diǎn)進(jìn)一步打通，放貸風(fēng)險(xiǎn)變得更加可防可控。”楊愷說(shuō)，基于“銀稅互動(dòng)”數(shù)據(jù)，銀行可根據(jù)各自的大數(shù)據(jù)分析指標(biāo)建立風(fēng)險(xiǎn)策略及風(fēng)險(xiǎn)量化模型，形成企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、歷史信用等方面的多維度畫像，全面評(píng)估企業(yè)狀況，進(jìn)一步降低銀行經(jīng)營(yíng)成本，銀行放貸積極性和意愿有了大幅提高。

陳科星介紹，2015年到2023年10月末，郵儲(chǔ)銀行深圳分行通過(guò)“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)已累計(jì)放款超1400戶，放款金額合計(jì)43.36億元。

“基于‘銀稅互動(dòng)’創(chuàng)新模式打通銀稅數(shù)據(jù)鏈路后，針對(duì)小微企業(yè)‘短小頻急’的融資需求，微眾銀行于2017年推出線上無(wú)抵押貸款產(chǎn)品。”楊愷表示，截至目前，微眾銀行已與超25個(gè)省份稅務(wù)部門達(dá)成合作。截至2023年6月末，累計(jì)授信金額超1.3萬(wàn)億元，其中年?duì)I業(yè)收入在1000萬(wàn)元以下的企業(yè)占客戶總數(shù)超70%，超30萬(wàn)戶企業(yè)在微眾銀行獲得首筆企業(yè)貸款。

納稅信用換得真金白銀

“銀稅互動(dòng)”創(chuàng)新機(jī)制不僅喚醒了企業(yè)信用資產(chǎn)，還能使信用資產(chǎn)變現(xiàn)，受到企業(yè)廣泛歡迎。

例如，普遍存在墊資壓力大、回款賬期長(zhǎng)等問(wèn)題的中小微物流企業(yè)，曾經(jīng)使金融機(jī)構(gòu)談“貸”色變。“中小微物流企業(yè)基本都是輕資產(chǎn)運(yùn)作，缺乏有效抵押物，難以通過(guò)質(zhì)押固定資產(chǎn)獲得融資，找民間融資成本太高又容易產(chǎn)生糾紛。”深圳市友利亨通物流有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)袁宜光聊起融資難題滿肚子苦水。

“2018年我們找擔(dān)保公司擔(dān)保獲得100萬(wàn)元貸款，額度低且需要支付2%的擔(dān)保費(fèi)，審批流程復(fù)雜繁瑣，單筆貸款也不支持隨借隨還。”袁宜光表示，后來(lái)通過(guò)“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)，友利亨通在郵儲(chǔ)銀行深圳分行申請(qǐng)到了200萬(wàn)元貸款，不僅省下了擔(dān)保費(fèi)，還降低了融資成本。

“沒(méi)有資金顧慮，即便賬期長(zhǎng)一些也能承受住，企業(yè)可以放心地繼續(xù)開(kāi)拓。”袁宜光介紹，近年來(lái)，友利亨通年?duì)I業(yè)收入從2018年的6000多萬(wàn)元增加到2022年的2億多元，今年1月至10月已達(dá)近1.8億元。

科創(chuàng)型中小微企業(yè)因知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)難以量化評(píng)估，技術(shù)研發(fā)、商業(yè)化周期長(zhǎng)等原因，同樣難以通過(guò)傳統(tǒng)方式獲得充分的信貸融資支持。

“我們每年的研發(fā)費(fèi)用占年預(yù)算比重30%左右，因?yàn)槠髽I(yè)產(chǎn)品更新迭代快，所以前期需投入大量資金。”深圳市瑞科慧聯(lián)科技有限公司董事長(zhǎng)禹凱說(shuō)，2020年初公司亟需大量現(xiàn)金流用于研發(fā)。好在通過(guò)微眾銀行獲得了500萬(wàn)元額度貸款，解了燃眉之急。

主營(yíng)太陽(yáng)能光伏電站建設(shè)及安防弱電項(xiàng)目的深圳市一安科技有限公司也是“銀稅互動(dòng)”的受益者。“受工程停滯、原材料運(yùn)輸不暢、市場(chǎng)需求減少、人工成本增高等一系列現(xiàn)實(shí)問(wèn)題影響，公司資金難以及時(shí)回流。一籌莫展時(shí)，‘銀稅互動(dòng)’幫了大忙。”一安科技公司負(fù)責(zé)人郝曉杰表示，不需要抵押和擔(dān)保，憑借公司良好的納稅信用，一安科技在1天內(nèi)就完成了開(kāi)戶、準(zhǔn)入、評(píng)級(jí)、授信和放貸，在線上提交資料當(dāng)天就拿到了信用貸款200萬(wàn)元。

郵儲(chǔ)銀行也通過(guò)金融科技將服務(wù)延伸至科技創(chuàng)新中。郵儲(chǔ)銀行深圳分行副行長(zhǎng)曾志鋒介紹，截至今年10月末，郵儲(chǔ)銀行深圳分行已為深圳近600家市級(jí)及以上“專精特新”小微企業(yè)提供服務(wù)，累計(jì)發(fā)放貸款2000余筆，金額超過(guò)80億元。

“龍崗區(qū)是深圳的產(chǎn)業(yè)大區(qū)、工業(yè)強(qiáng)區(qū)，科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)能澎湃。近年來(lái)，龍崗區(qū)稅務(wù)局深入挖掘企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)和中小微科技企業(yè)貸款需求，主動(dòng)對(duì)接合作銀行，助力解決融資難題。”龍崗區(qū)稅務(wù)局黨委委員、副局長(zhǎng)劉增松介紹，2017年至2023年10月，僅通過(guò)微眾銀行，龍崗區(qū)就累計(jì)為1.4萬(wàn)戶企業(yè)通過(guò)“銀稅互動(dòng)”平臺(tái)提供了信用貸款，累計(jì)發(fā)放貸款超300億元。

郭曉林說(shuō)：“‘以信換貸’機(jī)制有效增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)納稅信用的重視程度，引導(dǎo)更多納稅人依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信納稅，這一創(chuàng)新舉措也培植了稅源，增加了稅收增長(zhǎng)后勁，促進(jìn)營(yíng)造講誠(chéng)信、守信用的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境，推動(dòng)了國(guó)家信用體系建設(shè)。”

郭曉林表示，深圳稅務(wù)將在“銀稅互動(dòng)”工作機(jī)制基礎(chǔ)上，持續(xù)完善細(xì)化服務(wù)措施，不斷擴(kuò)展稅務(wù)數(shù)據(jù)共享范圍，加強(qiáng)金融效應(yīng)評(píng)估和預(yù)警，促進(jìn)提升信貸穩(wěn)定性和可預(yù)期性，積極探索建立基于信用救濟(jì)制度的稅務(wù)數(shù)據(jù)補(bǔ)償機(jī)制，進(jìn)一步擦亮誠(chéng)信納稅企業(yè)稅收信用貸款的“金字招牌”，助力深圳企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。